关于管理人基金会计核算的复核，以下表述正确的是（）

A 基金管理人应当保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立

B 基金托管人应当按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见

C 基金管理人应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

D 基金托管人应当对所托管的基金进行独立会计核算，并将有关结果与基金管理人核对，对基金会计核算承担主会计责任

基金管理人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。（）

A．正确

B．错误

A．基金日常估值由基金管理人进行

B．基金估值的第一责任人是基金管理人

C．基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误对外公布

D．基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核

关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是()。

A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体

B.目前，我国基金会计核算已细化到日

C.基金会计核算的责任主体是基金管理人

D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认

A．基金会计核算以证券投资基金为会计核算主体

B．基金会计核算的责任主体是基金管理人

C．基金取得的金融资产或负债按照持有到期类进行初始确认

D．目前，我国基金会计核算已细化到日

A．基金份额持有人

B．基金托管人

C．基金管理人

D．基金监督机构

A．基金管理人应当在基金合同中列明基金估值程序

B．基金管理人对基金资产估值后，直接将估值结果发给基金份额登记机构

C．基金托管人应当在复核基金净值无误后对外直接披露净值

D．管理人应当建立不定期的复核和审阅机制，确保估值程序和技术持续适用