鸿运商贸有限公司是我国居民企业，2016年度企业生产经营情况如下：（1)销售商品取得不含税收入10

某居民企业于2011年5月注册成立进行生产经营，2013年度生产经营情况如下： (1)销售产品取得不含税收入9000万元； (2)产品销售成本3500万元、营业税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元； (3)与销售产品有关的营业外支出800万元(其中直接捐赠支出60万元)； (4)全年计入成本费用并实际支付工资是1000万元，发生的工会经费17．5万元，职工福利费90万元，职工教育经费45万元；经过税务机关的核定，该企业当年合理的工资支出标准是800万元。 要求：计算企业2013年企业所得税的应纳税额。

A．451.625

B．479.125

C．534.125

D．596.625

某居民企业2013年度生产经营情况如下：

A. 某居民企业2013年度生产经营情况如下：

B. （1）销售产品取得不含税收入9000万元；

C. （2）产品销售成本3500万元、营业税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元（其中包括业务招待费40万）；

D. （3）与销售产品有关的营业外支出800万元（其中直接捐赠支出60万元）；

E. （4）全年计入成本费用的工资总额是800万元，发生职工工会经费、职工教育经费、职工福利费分别为50万元、80万元、100万元。

F .要求：根据上述资料，回答下列小题：

某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营，2010年度生产经营情况如下：

(1)销售产品取得不含税收入9000万元；

(2)产品销售成本3500万元、营业税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元；

(3)与销售产品有关的营业外支出800万元(其中直接捐赠支出60万元)；

(4)全年计入成本费用并实际支付工资是1000万元，发生的工会经费17．5万元，职工福利费90万元，职工教育经费45万元；经过税务机关的核定，该企业当年合理的工资支出标准是800万元。

要求：计算企业2010年企业所得税的应纳税额。

某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下：

(1)销售收入4500万元，与收入配比的销售成本为1900万元；实际缴纳增值税700万元，税金及附加80万元。

(2)其他业务收入300万元，与其对应的其他业务成本为100万元。

(3)销售费用1500万元，其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。

(4)管理费用500万元，其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。

(5)财务费用80万元，其中包括向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元，年利息率为10%(银行同期同类贷款年利率为6%)。

(6)营业外支出30万元，其中包括向供货商支付违约金5万元，工商局罚款1万元，通过市民政部门向灾区捐赠20万元。

(7)投资收益18万元，其中包括从直接投资的境内非上市的居民企业分回的税后利润17万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15%)和国债利息收入1万元。

已知：该企业2016年度会计利润628万元，适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税157万元。

要求：

(1)计算该企业2016年度应纳税所得额。

(2)计算该企业2016年度应纳企业所得税税额。

(3)计算该企业2016年度应补(退)的企业所得税税额。

某居民企业主要生产并销售机器零部件， 2016年度生产经营情况如下：

(1) 主营业务收入 4 500万元，销售成本 2 000万元；

(2) 其他业务收入 300万元，其他业务成本 150万元；

(3) 准予税前扣除的税金及附加 90万元；

(4) 销售费用 l 500 万元，其中包括广告费 820万元；

(5) 管理费用 500万元，其中包括业务招待费 50万元；

(6) 财务费用 70万元；

(7)营业外支出 30万元，其中包括向工商局缴纳的罚款 l万元。

要求：(1)计算准予在企业所得税税前扣除的销售费用；

(2) 计算准予在企业所得税税前扣除的管理费用；

(3) 计算准予在企业所得税税前扣除的营业外支出：

(4) 计算2016年度应纳税所得额；

(5) 计算2016年度应缴纳的企业所得税税额。

【资料3】甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下： (1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。 9、甲公司取得的下列收入中，属于免税收入的是()。

A. 出售设备收入20万元B. 销售商品收入5000万元C. 转让土地使用权收入300万元D. 从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元

甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下：

(1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。

(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。

(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。

已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。

甲公司取得的下列收入中，属于免税收入的是（）。

A.出售设备收入20万元 B.销售商品收入5000万元 C.转让土地使用权收入300万元 D.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元

A．451.625

B． 479.125

C． 534.125

D． 596.625