某企业现着手编制2001年6月份的现金收支计划。预计2001年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计

目的：练习专用记账凭证的编制(以会计分录代替)。

资料：某企业20××年6月份发生的部分交易或者事项如下：

1． 向银行取得1年期借款100000元，存入银行；

2． 某职工暂借差旅费600元；

3． 领用材料一批，其中生产车间生产产品领用60000元，管理部门领用5000元；

4． 以银行存款支付本月厂部办公费7000元；

5． 计算本月应纳所得税5000元；

6． 计算本月固定资产折旧费，其中产品成本负担10000元，管理费用负担6000元；

7． 从银行提取现金3000元。

要求：根据上述交易或者事项编制专用记账凭证的会计分录，并按现收、银收、现付、银付、转字进行编号。

要求：

（1）计算经营现金收入；

（2）计算经营现金支出；

（3）计算现金余缺；

（4）确定最佳资金筹措或运用数额；

（5）确定现金月末余额。

要求：

(1)计算6月份经营现金收入；

(2)计算6月份现金支出；

(3)计算6月份现金余缺；

(4)确定6月份最佳现金筹措或运用数额；

(5)确定6月末现金余额；

(6)确定6月末应收账款及应付账款余额。