董秘资格证是董秘所需要具体的资格证书，董秘一般属于上市公司高管人员，董秘一般以公司高管的身份参与决策，并承担相应的责任，需要通过培训班的形式进行培训以及考试审核，考试形式为闭卷。上学吧董秘资格证题库对不同地方的题目进行了针对性的整理和编辑，相信在经过不断地刷题练习，您肯定是会有收获的，上学吧题库希望可以在考证的途中助您一臂之力。现在就点击安装APP刷题。以下为试卷的详细内容：
一、单项选择题(每小题1分，共55分)参考答案见试卷末尾
1、发行人应当在全国股转公司作出()决定以及中国证监会作出()的决定后两个交易日内披露相关公告。
A.中止自律审查、终止自律审查；中止审核、终止审核、核准或不予核准
B.中止自律审查；中止审核、终止审核
C.终止自律审查、终止自律审查；核准或不予核准
D.中止自律审查、终止自律审查决定；中止审核、终止审核
2、他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，符合以下条件的人选可以请求监事会向人民法院提起诉讼()。
A.公司的债权人
B.董事长
C.监事会主席
D.股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东
3、以下情形中，可于2020年7月申请公开发行并进入精选层的是()。
A.2018年9月挂牌，2020年5月进入创新层，最近两年研发投入分别为2000万元、4000万元，公开发行市值12亿元
B.2018年9月挂牌，2020年5月进入创新层，最近两年研发投入合计占最近两年营业收入合计比例为10%，公开发行市值15亿元
C.2018年9月挂牌，2020年5月进入创新层，最近两年营业收入平均1.5亿元，最近一年营业收入增长率35%，最近一年经营活动产生的现金流量净额5000万元，公开发行市值8亿元
D.2020年3月挂牌同时进入创新层，最近一年净利润为3000万元，加权平均净资产收益率为12%，公开发行市值4亿元
4、董事()对定期报告签署书面确认意见。
A.不得以任何理由拒绝
B.经董事会审议后可以拒绝
C.经监事会审议后可以拒绝
D.经股东大会审议后可以拒绝
5、挂牌公司在连续()个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相关数额，作为重大资产重组的判断标准。
A.3
B.6
C.12
D.24
6、筹划重大资产重组出现下列情形的，挂牌公司应当立即向全国股转公司申请股票停牌()。
A.交易各方签署保密协议
B.需要向有关中介机构进行政策咨询、方案论证
C.虽未达成实质性意向，但是相关董事会决议公告前，相关信息已在媒体上传播
D.筹划重大资产过程中，严格对相关信息保密，未引起公司证券价格波动
7、有下列情形之一的，可以担任挂牌公司董事会秘书()。
A.被中国证监会采取证券市场禁入措施，期限届满的
B.被全国股转公司或证券交易所认定不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的
C.挂牌公司现任监事
D.全国股转公司认定不适合担任董事会秘书的其他情形
8、某挂牌公司进行权益分派，股权登记日为2019年12月6日(周五)，则除权除息日为()。
A.2019年12月7日
B.2019年12月9日
C.2019年12月10日
D.不超过5个转让日的任意一天
9、采用做市交易方式的股票，投资者委托主办券商买卖挂牌公司股票，可以采用以下哪种委托方式？()
A.限价委托
B.定价委托
C.做市委托
D.市价委托
10、关于在除权(息)日挂牌公司变更股票简称，错误的是()。
A.“XR”代表除权
B.“XD”代表除息
C.“DR”代表除权并除息
D.“N”代表没有除权除息
11、以下关于信息披露系统说法正确的是()。
A.在10个交易日内须要变更预约披露定期报告时间的，挂牌公司须要披露变更披露日期的提示性公告
B.挂牌公司不能按照规定的时间披露信息披露文件，或发现存在应当披露但尚未披露的信息披露文件的，挂牌公司应发布补发公告并补发信息披露文件
C.已披露的信息披露文件经申请可以进行撤销
D.挂牌公司拟披露《对外投资公告》，无须准备XBRL文件
12、《公司法》第一百四十一条中规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()内不得转让。
A.半年
B.1年
C.2年
D.3年
13、挂牌公司应当披露本年度内经过()审议过的收购及出售资产、对外投资，以及本年度内发生的企业合并事项的简要情况及进展，分析上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.职工代表大会
14、通常所说的利润是指()。
A.主营业务利润、其他业务利润、利润总额
B.主营业务利润、营业利润、利润总额
C.营业利润、利润总额、净利润
D.主营业务利润、利润总额、净利润
15、挂牌公司通过中国结算派发现金红利的，中国结算于()日将现金红利派发至股东账户，全国股转公司完成除息处理。
A.R-4
B.R-2
C.R
D.R+1
16、挂牌公司出现以下情形，无需自事实发生或董事会决议之日起两个交易日内披露临时公告的是()。
A.控股股东占用资金
B.董事长或者经理无法履行职责
C.签字注册会计师发生变更
D.因挂牌公司前期已披露的信息存在差错，经董事会决定进行更正
17、发行人董事会应当()对募集资金使用情况进行专项核查，出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并在披露发行人()时一并披露；主办券商应当每年就发行人募集资金存放及使用情况至少进行()现场核查，出具核查报告，并在发行人披露()时一并披露。
A.每半年度；年度报告及中期报告；两次；年度报告
B.每年度；年度报告；一次；年度报告
C.每年度；年度报告；两次；年度报告
D.每半年度；年度报告及中期报告；一次；年度报告
18、关于股东大会审议重大资产重组事项的要求，以下表述不正确的有()。
A.股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
B.公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票
C.公众公司重大资产重组事项与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东应当回避表决
D.公众公司应当提供网络投票方式以便于股东参加股东大会
19、根据《公司法》的规定，董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的救济方式包括()。
A.连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼
B.连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之五以上股份的股东，可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼
C.连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼
D.连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之五以上股份的股东，可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼
20、以下不属于股票定向发行说明书中认购合同摘要部分必须披露的内容的是()。
A.合同主体、签订时间
B.认购方式、支付方式
C.合同附带的任何保留条款、前置条件
D.认购保证金条款
21、关于要约收购的实施，下列说法错误的是()。
A.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外
B.收购人在整个要约期限内均不得变更或撤销收购要约
C.发出竞争要约的收购人最迟不得晚于初始要约收购期限届满前15日披露要约收购报告书
D.收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份
22、某企业计提2009年3月份车间管理人员工资，应计入()科目。
A.生产成本
B.财务费用
C.管理费用
D.制造费用
23、某挂牌公司在公开发行并进入精选层时的市值不足15亿元，该公司根据其他条件进入精选层后，若出现下列情况中的()，全国股转公司定期将其调出精选层。
A.最近一年净利润为负值，且营业收入低于3000万元
B.最近两年净利润平均为负值，且营业收入均低于3000万元
C.最近一年净利润为负值，且营业收入低于5000万元
D.最近两年净利润均为负值，且营业收入平均低于5000万元
24、以下关于全国股转系统职能，错误的是()。
A.建立、维护和完善股票转让相关技术系统和设施
B.接受并审查股票挂牌及其他相关业务申请，安排符合条件的公司股票挂牌
C.对全国股转系统参与人进行监管
D.办理股份登记，并出具股份登记证明文件
25、挂牌前()个月内受让控股股东直接持有的股票应当分()批解除转让限制。
A.24，三
B.12，四
C.24，四
D.12，三
26、以下自律监管措施不能以口头方式通知，须发送自律监管措施决定书的是()。
A.口头警示
B.提交书面承诺
C.出具警示函
D.约见谈话
27、对于申请紧急停牌的挂牌公司，应在第一时间向()报告。
A.全国股转公司
B.证监会
C.当地证监局
D.当地政府
28、每个交易日的()为大宗交易的成交确认时间。
A.9:00-9:30
B.9:30-11:30
C.13:00-15:00
D.15:00-15:30
29、证券交易内幕信息的知情人或者非法获取内幕信息的人违反《证券法》第五十三条的规定从事内幕交易的，责令依法处理非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上()倍以下的罚款。
A.三
B.五
C.十
D.十五
30、关于要约收购，下列说法错误的是()。
A.投资者自愿选择以要约方式收购公众公司股份的，可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约，也可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分股份的要约
B.收购人自愿以要约方式收购公众公司股份的，其预定收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的5%
C.收购人根据被收购公司章程规定需要向公司全体股东发出全面要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最高价格
D.以要约方式进行公众公司收购的，收购人可以区别对待被收购公司股东，不同股东的要约收购价格可以不同
31、主办券商进入全国股转系统进行股票交易，应当向全国股转公司申请取得交易权限，成为()。
A.推荐券商
B.交易参与人
C.经纪商
D.持续督导券商
32、投资者发生异常交易行为的，全国股转公司可以采取以下哪项自律监管措施？()
A.电话问询
B.出具警示函
C.没收违法所得
D.将违法犯罪线索报送公安机关
33、以下公司股票代码属于在全国股转系统挂牌的是()。
A.002001
B.300188
C.830931
D.600000
34、()是公司的权力机构。
A.董事会
B.监事会
C.股东会/股东大会
D.职工大会
35、挂牌公司未按《非上市公众公司信息披露管理办法》的规定制定挂牌公司信息披露事务管理制度的，中国证监会可以采取责令改正的监管措施。拒不改正的，可以给予警告或者()万元以下罚款。
A.二
B.三
C.四
D.五
36、挂牌公司近期要召开临时股东大会，临时股东大会的通知公告中设定的股权登记日为2017年6月11日(周日)。挂牌公司拟申请查询股权登记日为2017年6月11日证券持有人名册，由于中国结算不提供非交易日的数据，此时，挂牌公司应选择申请()证券持有人名册？
A.2017年6月9日
B.2017年6月10日
C.2017年6月11日
D.2017年6月12日
37、中国证监会应当比照()关于市场主体法律责任的相关规定，严格执法，对虚假披露、内幕交易、操纵市场等违法违规行为采取监管措施，实施行政处罚。
A.《公司法》
B.《证券法》
C.《行政处罚法》
D.《非上市公众公司监督管理办法》
38、填制资产负债表“存货”项目的主要依据不包括()。
A.原材料
B.生产成本
C.工程物资
D.存货跌价准备
39、证券交易内幕信息的知情人不包括()。
A.发行人的董事、监事、高级管理人员
B.发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员
C.持有公司百分之五以上股份的股东
D.持有公司百分之一股份的自然人
40、挂牌公司于2018年12月挂牌，王某是挂牌公司实际控制人，持有挂牌前股份共2100万。2019年1月，王某为向银行贷款将其持有的股份1000万股质押，质押期至2020年5月。2019年12月，王某可以解除其持有的股份共()万股。
A.0
B.400
C.700
D.1400
41、以下哪项不属于全国股转公司重点监控的异常交易行为？()
A.投资者A在参与连续竞价股票的交易中，连续多日以涨幅限制的价格进行大笔申报，致使股票成交价格连续维持涨幅限制
B.投资者B在参与集合竞价股票的交易中，多次以接近跌幅限制的价格申报
C.投资者C在参与集合竞价股票的交易中，申报2笔买单后发现有误，立即撤回其中1笔
D.投资者D在参与做市股票的交易中，以明显偏离行情揭示的最近成交价申报，导致股票成交价格明显上涨
42、以下不属于流动资产的是()。
A.应收票据
B.存货
C.其他应收款
D.开发支出
43、挂牌公司回购股份，应当由主办券商出具合法合规性意见，并于()。
A.公司披露回购股份方案前披露
B.公司披露回购股份方案同时披露
C.公司披露回购股份方案后2个转让日内披露
D.公司披露回购股份方案后5个转让日内披露
44、某公司董监高持有该公司10000股，其中5000股属于挂牌前取得的原始股，另外5000股是认购挂牌后公司发行股份所取得的。如该董监高离职，挂牌公司在为其办理离职董监高股份限售时，应如何申报股份性质？()
A.挂牌前取得的5000股申报为挂牌前个人类限售；挂牌后取得的5000股申报为高管锁定股
B.挂牌前取得的5000股申报为高管锁定股；挂牌后取得的5000股申报为高管锁定股
C.挂牌前取得的5000股申报为高管锁定股；挂牌后取得的5000股申报为挂牌后个人类限售
D.挂牌前取得的5000股申报为挂牌前个人类限售；挂牌后取得的5000股申报为挂牌后个人类限售
45、全国股转系统对到价的限价申报即时与做市申报进行成交；如有2笔以上做市申报到价的，按照()原则成交。
A.时间优先、数量优先
B.时间优先、价格优先
C.价格优先、数量优先
D.价格优先、时间优先
46、协议收购过渡期内，收购人对公众公司董事会的影响表述正确的是()。
A.收购人不得改选公众公司董事会
B.收购人有充分理由可以改选董事会，但来自收购人的成员不得超过1/2
C.收购人有充分理由可以改选董事会，但来自收购人的成员不得超过1/3
D.收购人有充分理由可以改选董事会，但来自收购人的成员不得超过2/3
47、挂牌公司因公共媒体出现与公司有关传闻，可能对股票交易价格产生较大影响为由，拟向全国股转公司申请于2017年5月10日停牌，挂牌公司应于()日()之间提出申请。(假设题干、答案中均为交易日)
A.2017年5月8日；15点30分至16点30分
B.2017年5月8日；15点至16点
C.2017年5月9日；15点30分至16点30分
D.2017年5月9日；15点至16点
48、挂牌公司()应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需的资料。
A.董事
B.监事
C.生产人员
D.研发人员
49、股票转让出现下列情形之一()的，属于异常波动，挂牌公司可以申请查询证券持有人名册用于相关信息披露工作。
A.协议转让方式下，股票当日换手率超过10%，或连续三个转让日换手率累计超过20%
B.协议转让方式下，股票当日换手率超过10%，或连续三个转让日换手率累计超过15%
C.做市转让方式下，股票连续三个转让日涨跌幅累计超过40%
D.做市转让方式下，股票连续三个转让日涨跌幅累计超过30%
50、年度报告的有效期为()。
A.3个月
B.6个月
C.9个月
D.12个月
51、根据《重组管理办法》规定，公众公司购买、出售资产为股权构成重大资产重组时，关于相应的计算方法和标准表述正确的为()。
A.购买股权，未导致公众公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准，资产净额以被投资企业的净资产额和成交金额二者中的较高者为准
B.出售股权导致公众公司丧失被投资企业控股权的，其资产总额、资产净额分别以被投资企业的资产总额以及净资产额为准
C.购买股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准，资产净额以被投资企业的净资产额和成交金额二者中的较高者为准
D.出售股权的，其资产总额、资产净额均以该股权的账面价值为准
52、直接或间接持有公司()以上股份的股东，所持股份占挂牌公司总股本的比例每达到()的整数倍时，投资者应当按规定及时告知公司，并配合挂牌公司履行信息披露义务。挂牌公司应当及时披露股东持股情况变动公告。
A.5%，5%
B.10%，10%
C.5%，10%
D.10%，5%
53、挂牌公司披露的公告应与中国结算审查过的公告一致，如不一致应在()日20点前完成公告更正。
A.R-6
B.R-4
C.R-3
D.R-1
54、关于挂牌公司发行股票涉及失信联合惩戒对象的，下列说法不正确的是()。
A.挂牌公司实施股票发行，主办券商和律师应当对挂牌公司等相关主体和股票发行对象是否属于失信联合惩戒对象进行核查并发表意见
B.挂牌公司或其控股股东、实际控制人、控股子公司属于失信联合惩戒对象的，在相关情形消除前不得实施股票发行
C.挂牌公司股票发行对象属于失信联合惩戒对象的，挂牌公司不得向其发行股票
D.挂牌公司应当在《股票发行情况报告书》中对上述情况进行披露
55、关于股份有限公司股东大会，下列说法正确的是()。
A.临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项
B.股东大会可以对会议通知中未列明的事项作出决议
C.股东应亲自出席股东大会，不可以委托代理人出席股东大会会议
D.董事会在收到临时提案后可以不通知其他股东，直接将该临时提案提交股东大会审议
二、多项选择题(每题1.5分，共30分)参考答案见试卷末尾
1、以下说法正确的有()。
A.挂牌公司披露重大资产重组预案后，因自愿选择终止重组，应当及时披露关于终止重大资产重组的临时公告，并同时在公告中承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组
B.挂牌公司披露重大资产重组报告书后，因独立财务顾问或律师对异常转让无法发表意见或认为存在内幕交易且不符合恢复重大资产重组进程要求等原因终止本次重大资产重组的，应当及时披露关于终止重大资产重组的临时公告，并同时在公告中承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组
C.中国证监会依法要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应当及时披露关于重大资产重组被要求终止的临时公告，并同时在公告中承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组
D.中国证监会依法要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应当及时披露关于重大资产重组被要求终止的临时公告，并同时在公告中承诺自公告之日起至少12个月内不再筹划重大资产重组
2、以下关于持续信息披露流程说法正确的是()。
A.持续信息披露业务通过全国中小企业股份转让系统业务支持平台信息披露系统实现披露文件的电子化填写与报送
B.主办券商使用“全国中小企业股份转让系统数字证书”通过报送端报送披露文件
C.信息披露系统在任何时间均可将披露文件自动发送至全国中小企业股份转让系统规定信息披露平台
D.已披露的信息披露文件可以随意撤销或替换
3、根据《会计法》，有以下行为尚不构成犯罪的，可以处五千元以上五万元以下的罚款()。
A.滥用职权授意会计人员及其他人员伪造会计账薄
B.编制虚假财务会计报告
C.故意销毁依法应当保存的会计凭证
D.泄露国家秘密、商业秘密
4、自律监管措施决定书应当包括以下基本内容()。
A.违规事实
B.实施的自律监管措施及其适用理由、适用规则
C.整改期限
D.被实施自律监管措施的后果
5、精选层挂牌公司挂牌后的持续信息披露文件包括()。
A.年度报告
B.半年度报告
C.季度报告
D.临时报告
6、下列哪些属于权益分派的必要审议程序()。
A.召开董事会审议权益分派预案
B.召开总经理办公会审议权益分派预案
C.召开股东大会审议权益分派预案
D.召开监事会审议权益分派预案
7、连续竞价股票竞价交易出现下列情形之一的，全国股转系统可以对其实施盘中临时停牌()。
A.无价格涨跌幅限制的连续竞价股票盘中交易价格较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过10%的
B.无价格涨跌幅限制的连续竞价股票盘中交易价格较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过20%的
C.无价格涨跌幅限制的连续竞价股票盘中交易价格较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过30%的
D.无价格涨跌幅限制的连续竞价股票盘中交易价格较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过60%的
8、挂牌公司应当披露的临时公告包括如下()事项。
A.挂牌公司提供担保，被担保人出现破产、清算或其他严重影响其偿债能力的情形
B.涉及须经股东大会表决事项的董事会决议
C.股票转让异常波动
D.涉案金额150万元的诉讼、仲裁
9、在资产负债表“负债及所有者权益”方填列的项目是()。
A.累计折旧
B.长期应付款
C.预付账款
D.预收账款
10、根据《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》的规定，以下()事项是非上市公众公司章程中必须载明的事项。
A.保障股东享有知情权、参与权、质询权和表决权的具体安排
B.控股股东和实际控制人的诚信义务
C.须提交股东大会审议的重大事项的范围
D.公司依法披露定期报告和临时报告
11、挂牌公司出现以下情形的，应当自事实发生之日起两个交易日内披露的是()。
A.挂牌公司对控股子公司提供担保
B.任一股东所持公司3%以上股份被质押
C.公司董事长无法履职
D.控股股东、实际控制人或者其关联方占用资金
12、如公众公司就本次重大资产重组首次召开董事会前，相关资产尚未完成审计等工作的，在披露首次董事会决议的同时应当披露()。
A.重大资产重组报告书
B.重大资产重组预案
C.独立财务顾问核查意见
D.法律意见书
13、以下关于发行人研发投入相关的叙述，正确的是()。
A.研发投入通常包括研发人员工资费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等
B.发行人应制定并严格执行研发相关内控制度，明确研发支出的开支范围、标准、审批程序以及研发支出资本化的起始时点、依据、内部控制流程
C.发行人应按照研发项目设立台账归集核算研发支出
D.发行人应审慎制定研发支出资本化的标准，同时在报告期内可以随意变更
14、主办券商、会计师事务所、律师事务所、其他证券服务机构及其从业人员应当对所出具文件的()负责。
A.真实性
B.准确性
C.完整性
D.及时性
15、挂牌公司()对公司的信息披露负主要责任。
A.董事长
B.经理
C.信息披露事务负责人
D.财务负责人
16、挂牌公司在准备解除限售登记申请材料前，可登录中国结算网上业务平台申请以下哪类查询，来计算应解除限售的股份数量？()
A.有限售条件流通股股东持股
B.股份质押/冻结情况
C.股息红利差异化征税明细查询
D.持股5%以上股东持股变动情况
17、关于公众公司重大资产重组的管理，以下说法中正确的是()。
A.全国股转系统对公众公司重大资产重组实施自律管理
B.中国证监会依法对公众公司重大资产重组实施监督管理
C.中国证监会将公众公司重大资产重组中的当事人的违法行为和整改情况记入诚信档案
D.全国股转系统对公众公司重大资产重组实施监督管理
18、以下关于挂牌公司重大资产重组方案重大调整的表述，正确的有()。
A.公司对交易对象、交易标的、交易价格等重组方案主要内容作出变更，可能构成原重组方案重大调整
B.支付手段发生变更的，一定构成重组方案的重大调整
C.构成原方案重大调整的，应当在董事会审议通过后重新提交股东大会审议，并重新履行申请暂停转让、内幕知情人报备、信息披露及申请恢复转让等程序
D.构成原方案重大调整的，应当在董事会审议通过后重新提交股东大会审议，但不需要重新履行申请暂停转让、内幕知情人报备、信息披露及申请恢复转让等程序
19、财务会计报告应当由()签名并盖章。
A.单位负责人
B.主管会计工作的负责人
C.会计机构负责人
D.会计经理
20、关于申请公开发行并进入精选层的精选层财务标准，以下说法正确的是()。
A.挂牌公司申请公开发行并进入精选层时需满足的市值标准，是指以向不特定合格投资者公开发行价格计算的股票市值
B.净利润，是指归属于挂牌公司股东的净利润，不包括少数股东损益，并以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据
C.公司编制合并财务报表的，经营活动产生的现金流量净额为母公司现金流量表列报的经营活动产生的现金流量净额
D.公司编制合并财务报表的，经营活动产生的现金流量净额为合并现金流量表列报的经营活动产生的现金流量净额
三、判断题(每题1分，共15分)参考答案见试卷末尾
1、挂牌公司于2019年9月3日披露2019年半年报，不影响其于2020年进入创新层。
2、股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，可以自主行使表决权。
3、申请在全国股转系统挂牌的公司必须具备良好的盈利能力。
4、全国股转公司通过挂牌公司的主办券商向存在异常交易行为的挂牌公司实际控制人发出暂停证券账户交易的书面决定。
5、挂牌公司高级管理人员在任职期间，每年可转让的股份数量不得超过其所持股份的25%。
6、根据《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部税务总局证监会公告2019年第78号)，个人股东和证券投资基金所得税享受差别化征税政策。
7、对于挂牌公司股票被实行风险警示的，主办券商应于年报披露次日披露风险提示公告。
8、收购人连续2年净利润为负，不得收购挂牌公司。
9、主办券商通过报送端完成信息披露文件的提交后，应及时查看信息披露文件是否在规定的时间段中成功披露至信息披露平台。如发现信息披露文件无法在规定的时间段中成功披露的，主办券商应立即向全国股转公司报告，经全国股转公司确认后进行处理。
10、全国股转公司实施口头警示措施的，由全国股转公司工作人员通过电话等口头形式向监管对象作出，或者通过监管对象委托交易的证券公司送达，告知其违规事实、实施的自律监管措施及适用理由、适用规则，并明确指出如果仍未及时终止违规行为，则将对其进一步实施自律监管措施或者纪律处分。
11、发行人收到全国股转公司出具的同意其股票在精选层挂牌函后，应当及时披露进入精选层的提示性公告。
12、挂牌公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的20%的，应当自事实发生之日起及时披露。
13、挂牌公司未按《非上市公众公司信息披露管理办法》的规定制定挂牌公司信息披露事务管理制度的，中国证监会可以采取责令改正的监管措施。拒不改正的，可以给予警告或者五万元以下罚款。
14、挂牌公司除日常性关联交易之外的其他关联交易，必须经过股东大会审议并单独披露。
15、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》第十四条“发行人董事会审议定向发行有关事项时，应当不存在尚未完成的股票发行、可转换公司债券发行、重大资产重组和股份回购事宜”中“尚未完成的股票发行”是指尚未完成的普通股、优先股发行。
参考答案：
【一、单项选择题】
1~5 ADCAC 6~10 CABAD
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【二、多项选择题】
1 AD 2 AB 3 ABC 4 AB 5 ABCD
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【三、判断题】
1 错 2 错 3 错 4 错 5 对
6~15点击安装“董秘资格证题库APP”查看答案
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