董秘资格证是董秘所需要具体的资格证书，董秘一般属于上市公司高管人员，董秘一般以公司高管的身份参与决策，并承担相应的责任，需要通过培训班的形式进行培训以及考试审核，考试形式为闭卷。上学吧董秘资格证题库对不同地方的题目进行了针对性的整理和编辑，相信在经过不断地刷题练习，您肯定是会有收获的，上学吧题库希望可以在考证的途中助您一臂之力。现在就点击安装APP刷题。以下为试卷的详细内容：
一、单选题参考答案见试卷末尾
1、依据修订后的《证券法》，公开发行的证券不能在下列哪个场所交易（）。
A.上海证券交易所
B.深圳证券交易所
C.全国股转系统
D.区域性股权市场
2、A挂牌公司资产总额为人民币2亿元，下列情况可能不构成重大资产重组的是（）。
A.购买X公司80%股权，成交金额人民币1.2亿元，X公司的资产总额为人民币8000万元
B.出售公司全资子公司Y60%股权，成交金额人民币8000万元，Y公司的资产总额为人民币1.2亿元
C.购买Z公司20%股权，不构成控股，成交金额人民币1.2亿元，Z公司的资产总额为人民币8000万元
D.出售公司参股公司S10%股权，成交金额1.2亿元，S公司10%股权的账面价值为人民币6000万元
3、主办券商在交易日15：30前提交信息披露文件，且拟披露日期为当日的，信息披露系统于当日（）后自动将信息披露文件发送至信息披露平台披露。
A.15：30
B.16：30
C.17：30
D.20：00
4、下列关于被收购公司董事会在要约收购中的职责，说法错误的是（）。
A.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况以及收购意图进行调查
B.被收购公司董事会应当对收购人的资金能力进行调查
C.被收购公司董事会应当对要约条件进行分析
D.被收购公司董事会应当对股东是否接受要约提出建议
5、做出公开承诺时，对于履约时限，下列说法正确的是（）。
A.可以约定明确的履约时限
B.应当有明确履约时限
C.可以使用尽快等表述
D.可以约定待时机成熟再履约
6、挂牌公司与关联方进行的下列交易中，应当按照关联交易的方式进行审议和披露的有（）。
A.一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他证券品种
B.一方以非现金资产认购另一方发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他证券品种
C.一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬
D.关联交易定价为国家规定的
7、创新层挂牌公司披露年度报告信息时，应当披露公司及其控股子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额，公司直接或间接为资产负债率超过（）的被担保对象提供的债务担保金额。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
8、如章程中无特殊约定，下列交易不属于日常性关联交易的是（）。
A.购买原材料、燃料、动力
B.提供担保
C.提供或者接受劳务
D.购买或出售产品、商品
9、《公司法》第一百四十一条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（）。
A.25%
B.30%
C.50%
D.75%
10、挂牌公司股东、实际控制人及其他知情人员在相关信息披露前负有保密义务，以下说法错误的是：（）
A.不得利用公司未公开的重大信息谋取利益
B.不得进行内幕交易
C.不得操纵市场或者进行其他欺诈活动
D.在信息披露之前在公司微信公众号提前告知市场
11、以下不属于董事会作出定向发行决议时，必须明确的事项（）。
A.发行对象或发行对象的范围
B.认购价格或发行价格区间及发行价格确定办法
C.现有股东优先认购安排
D.发行失败的情形
12、董事任期由公司章程规定，但每届任期（），董事任期届满，连选可以连任。
A.不得超过两年
B.不得超过三年
C.不得超过五年
D.不得超过六年
13、通过接受委托持股达到（）的股东或实际控制人，应当及时将委托人情况告知挂牌公司。
A.3%
B.5%
C.2%
D.4%
14、根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》，“最近12个月”是指以（）为截止日往前计算12个月。
A.12月31日
B.4月30日
C.6月30日
D.年报披露日
15、购买、出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的（）期末净资产额的比例达到50%以上，且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的（）期末资产总额的比例达到30%以上，构成重大资产重组。
A.合并财务会计报表，合并财务会计报表
B.母公司财务会计报表，合并财务会计报表
C.母公司财务会计报表，母公司财务会计报表
D.合并财务会计报表，母公司财务会计报表
16、在股票定向发行文件审查期间，存在（）情形的，全国股转公司将终止自律审查。
A.前次发行变更募集资金的
B.发行人未在规定期限内披露最近一期定期报告
C.认购对象属于失信联合惩戒对象的
D.其他三项都不是
17、关于企业自挂牌之日起进入创新层的条件中，以下说法不正确的是（）。
A.最近两年净利润均不低于1000万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%，股本总额不少于2000万元
B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长，年均复合增长率不低于50%，股本总额不少于2000万元
C.在挂牌时即采取做市交易方式，完成挂牌同时定向发行股票后，公司股票市值不低于6亿元，股本总额不少于5000万元，做市商家数不少于6家，且做市商做市库存股均通过本次定向发行取得
D.在挂牌时即采取集合竞价交易方式，完成挂牌同时定向发行股票后，公司股票市值不低于6亿元，股本总额不少于5000万元
18、以下情形中，可能符合挂牌公司完成公开发行并进入精选层条件的是（）。
A.最近一年期末净资产4000万元
B.公开发行后，市值为1.5亿元
C.公开发行后，公司股本总额6亿元，公众股东持股比例为10%
D.公开发行后，公司股本总额3亿元，实际控制人、董事、监事、高级管理人员合计持股比例为80%
19、挂牌公司在使用中国结算的USB-KEY登录中国结算网上业务平台办理新增股份登记等日常登记业务时需选择哪种登录类型？（）
A.证书登录
B.无证书登录
C.无证书登录+动态口令
D.证书登录+动态口令
20、公司发行股份购买资产构成重大资产重组且发行后股东人数（），应当在验资完成后（）个交易日内报送备案文件。
A.不超过200人，20
B.超过200人，10
C.不超过200人，10
D.超过200人，5
21、全国股转公司实施责令改正的，应当向自律监管对象发送自律监管措施决定书，告知其整改的事项、时限和要求等内容。改正期限不得超过（），自律监管对象因特殊原因提出延长申请并获全国股转公司批准的，可以延长（），申请延长不得超过两次。
A.三个月，三个月
B.六个月，三个月
C.六个月，一个月
D.三个月，一个月
22、有下列情形之一的，可以担任挂牌公司董事会秘书（）。
A.被中国证监会采取证券市场禁入措施，期限届满的
B.被全国股转公司或证券交易所认定不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的
C.挂牌公司现任监事
D.全国股转公司认定不适合担任董事会秘书的其他情形
23、下列有关股份有限公司经理的说法错误的是（）。
A.经理由董事会决定聘任或解聘
B.董事会成员可以兼任经理
C.公司可以通过子公司向经理提供借款
D.经理负责拟定公司的基本管理制度
24、以下关于关联交易的说法中有误的是（）。
A.挂牌公司可以在披露上一年度报告之前，对本年度将发生的日常性关联交易总金额进行合理预计，履行相应审议程序并披露
B.对于预计范围内的日常性关联交易，在发生时无须再经董事会、股东大会审议
C.对于预计范围内的日常性关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以分类，列表披露执行情况并说明交易的公允性
D.在实际执行中日常性关联交易金额超出本年度日常性关联交易预计总金额的，公司应当提交监事会审议并披露
25、根据《非上市公众公司监管指引第3号--章程必备条款》，以下关于公司章程的说法错误的是（）。
A.章程总则应当载明章程的法律效力
B.章程无需载明公司控股股东和实际控制人的诚信义务
C.章程应当载明公司的利润分配制度
D.章程应当载明公司依法披露定期报告和临时报告
26、挂牌公司要求继续推进重组进程的，关于重大资产重组证券暂停交易前存在异常交易情形的处理，下列说法错误的是（）。
A.应当单独披露关于重大资产重组相关证券异常交易情况的说明，对异常交易是否属于内幕交易及判断理由进行说明
B.挂牌公司聘请的独立财务顾问及律师应当对挂牌公司证券异常交易是否属于内幕交易发表核查意见并公开披露
C.挂牌公司聘请的独立财务顾问及律师无法发表意见，或认为存在内幕交易且不符合恢复重大资产重组交易进程要求的，公司可以参考独立财务顾问及律师的意见自愿选择是否继续本次重组进程
D.挂牌公司及其聘请的独立财务顾问与律师均应当对挂牌公司重组事项可能存在因内幕交易被中国证监会或司法机关立案查处而暂停或终止的风险进行单独揭示
27、挂牌公司上一年度经审计的合并财务报表期末资产总额为1亿元，净资产为5000万元，以下收购和出售情形中构成重大资产重组的为（）。
A.购买甲公司51%股权，成交金额人民币2000万元，甲公司经审计的资产总额为4000万元，净资产为1500万元
B.出售公司全资子公司乙60%股权，成交金额3000万元，乙公司经审计的资产总额为2500万元，净资产为2000万元
C.购买丙公司20%股权，不构成控股，成交金额人民币3500万元，丙公司经审计的资产总额为6000万元，净资产为3000万元
D.出售公司全资子公司丁30%股权，仍控股，成交金额3500万元，经审计的资产总额为9000万元，净资产为6000万元
28、下列哪种情形无需进行特定事项协议转让，可直接去中国结算按照其有关规定办理相关手续（）。
A.转让双方存在实际控制关系
B.行政划转
C.外国战略投资者投资挂牌公司
D.司法强制执行
29、公众公司在重大资产重组实施完毕之日起2个日内，编制并披露的文件包括（）。
A.实施情况报告书
B.实施情况报告书、独立财务顾问报告
C.实施情况报告书、律师的专业意见
D.实施情况报告书、独立财务顾问报告、律师的专业意见
30、反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表是（）。
A.资产负债表
B.利润表
C.现金流量表
D.股东权益变动表
31、在年度报告披露过程中，某挂牌公司以下做法正确的是（）。
A.首先在挂牌公司自己网站主页上披露
B.在董事会审议年度报告时，一名董事对年度报告内容存在异议，但最终审议通过，因此未在年度报告中单独予以说明
C.未聘请会计师事务所对财务报告进行审计
D.编制信息披露文件，并将信息披露文件及备查文件送达主办券商
32、创新层挂牌公司（不包括仅通过市值条件进入情形）出现（）情形的，全国股转公司定期将其调整出创新层。
A.最近一年净利润为负值
B.最近一年净利润为负值，且营业收入低于1000万元
C.最近一年净利润为负值，且研发支出低于1000万元
D.最近一年净利润为负值，且净资产低于1000万元
33、根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，对挂牌公司及其信息披露义务人、主办券商等市场参与人进行自律监管的机构是（）。
A.证监会
B.证券业协会
C.全国股转公司
D.证监会派出机构
34、（）按照法律法规及《国务院决定》、《暂行办法》履行对挂牌公司的自律监管职责。
A.中国证监会
B.中国证监会派出机构
C.全国股转系统
D.中国证券业协会
35、在编制资产负债表时不能根据有关账户的期末余额直接填列的项目是（）。
A.应收票据
B.短期借款
C.预计负债
D.存货
36、发行人募集资金应当存放于募集资金（），并将其作为认购账户。
A.基本账户
B.一般账户
C.临时账户
D.专项账户
37、以下不属于定期调整的情形是（）。
A.基础层挂牌公司调入创新层
B.创新层挂牌公司出现定期调整情形调出创新层
C.申请挂牌同时进入创新层
D.精选层挂牌公司出现定期调整情形调出精选层
38、以下不属于流动负债的是（）。
A.短期借款
B.应付职工薪酬
C.递延收益
D.预收账款
39、需经全国股转系统自律审查的定向发行申请文件中需要披露的文件有（）。
A.发行人最近2年的财务报告和审计报告及最近1期（如有）的财务报告
B.全体董事对股票定向发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书
C.主办券商定向发行推荐工作报告
D.发行人关于定向发行的申请报告
40、发行人实施股票定向发行，（）属于失信联合惩戒对象的，在相关情形消除前不得实施股票定向发行。
A.发行人实际控制人
B.股票定向发行对象
C.发行人财务部出纳
D.发行人销售人员
41、根据《公司法》规定，公司的法定代表人依照公司章程的规定，可由（）担任，并依法登记。
A.控股股东、董事长或者监事会主席
B.董事长、监事会主席或者经理
C.董事长、执行董事或者经理
D.董事长、经理或者副经理
42、重大资产重组是指（）在（）购买、出售或者通过其他方式进行资产交易，导致公众公司的业务、资产发生重大变化的资产交易行为。
A.公众公司及其控股或者控制的公司，日常经营活动之外
B.公众公司及其控股或者控制的公司，日常经营活动之中
C.公众公司，日常经营活动之外
D.公众公司，日常经营活动之中
43、主办券商应于挂牌公司（）通过日常业务系统向全国股转公司提交股票特别处理或撤销股票特别处理申请，申请于T日（T日为年报披露后次两个转让日）生效。
A.年报披露前一日
B.年报披露当日
C.年报披露次日
D.年报披露一日内
44、采取连续竞价交易方式的股票交易中，以下哪项不是全国股转公司予以重点监控的异常交易行为？（）
A.不以成交为目的，通过大量申报并撤销等行为进行虚假申报，以影响股票价格或误导其他投资者的
B.做市商与特定投资者进行大笔交易，且成交价格明显偏离行情揭示的最近成交价
C.通过大笔申报、连续申报、密集申报或以明显偏离行情揭示的最近成交价申报、成交，导致期间股票成交价格明显上涨（下跌）的
D.在自己实际控制的证券账户之间或者涉嫌关联的证券账户之间大量或频繁交易，影响股票成交价格或者成交量的
45、（）提出申请并经全国股转公司同意，可以变更股票交易方式。
A.投资者
B.主办券商
C.挂牌公司
D.律所
46、对于股权登记日股东人数为（）的挂牌公司，拟发行股票新增股东人数为2-8名，后实际参与认购新增股东3人，不需要报证监会核准。
A.192人及以下
B.198人及以下
C.197人及以下
D.195人及以上
47、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。
A.资产减值损失
B.公益性捐赠支出
C.债务重组损失
D.非流动资产处置损失
48、独立财务顾问应当结合公众公司重大资产重组实施当年和实施完毕后的第一个完整会计年度的年报，自年报披露之日起（）日内，对重大资产重组实施的事项出具持续督导意见，报送全国股转系统，并披露。
A.5
B.10
C.15
D.20
49、发行人按照《定向发行规则》第十五条的规定无需提供主办券商出具的推荐工作报告以及律师事务所出具的法律意见书的，以下流程有误的是（）。
A.发行人应当对定向发行文件内容的真实性、准确性、完整性负责
B.发行人最迟应当在股东大会审议通过定向发行说明书等相关议案后十个交易日内向全国股转公司提交发行申请文件
C.发行人应当向全国股转公司提交关于发行人及相关主体不属于失信联合惩戒对象的承诺函及认购合同文件（扫描版）
D.发行人的持续督导券商无需负责协助披露发行相关公告，无需对募集资金存管与使用的规范性履行持续督导职责
50、下列哪项不是全国股转系统对自律监管对象采取的纪律处分类型（）。
A.通报批评
B.公开谴责
C.认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员
D.向中国证监会报告有关违法违规行为
51、挂牌公司年度报告中的财务报告被出具否定意见的审计报告时，主办券商应当最迟在披露（）向全国股转公司报告。
A.当日
B.前2个交易日
C.前3个交易日
D.前4个交易日
52、董事会决议确定具体发行对象的，应当在认购合同中约定，本合同在本次定向发行经发行人（）批准并履行相关审批程序后生效。
A.董事会、股东大会
B.仅需股东大会
C.仅需监事会
D.仅需董事会
53、关于挂牌公司进入创新层的财务标准中，以下说法正确的是（）。
A.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长，年均复合增长率不低于50%，股本总额不少于2000万元
B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长，平均增长率不低于50%，股本总额不少于2000万元
C.最近两年营业收入均不低于6000万元，且持续增长，年均复合增长率不低于50%，股本总额不少于2000万元
D.最近两年营业收入均不低于6000万元，且持续增长，平均增长率不低于50%，股本总额不少于2000万元
54、（）负责组织和协调挂牌公司信息披露事务，汇集挂牌公司应当披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况，办理公司信息对外公布等相关事宜。
A.董事
B.监事
C.核心员工
D.信息披露事务负责人
55、投资者通过协议交易方式买入的做市交易股票，可以在买入后（）卖出。
A.立即可以
B.次一交易日之后
C.第三天之后
D.第五天之后
56、创新层挂牌公司发生交易所涉及的资产总额或成交金额占公司最近一个会计年度经审计总资产的（）以上，应提交股东大会审议。
A.25%
B.50%
C.15%
D.20%
57、挂牌公司或其他相关主体在（）存在挂牌公司或控股股东、实际控制人被列入失信被执行人名单且情形尚未消除等不得进入创新层情形的，挂牌公司不得进入创新层。
A.最近12个月
B.最近24个月
C.最近12个月或层级调整期间
D.最近24个月或层级调整期间
58、挂牌公司无正当理由，未在规定期限内披露年度报告或者半年度报告的，全国股转公司将给予挂牌公司及相关责任主体（）的纪律处分。
A.公开谴责
B.通报批评
C.认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员
D.限制、暂停直至终止其从事相关业务
59、有关重大资产重组进程备忘录描述，错误的是（）。
A.应记载重组过程中每一具体环节的进展情况
B.具体内容包括方案、意向、协议签署等
C.可通过书面或录音方式留存
D.参与每一环节所有人员应当即时对备忘录进行签名确认
60、收购人以未在中国结算登记的证券支付收购价款的，必须同时提供（）供被收购公司的股东选择。
A.现金
B.在中国结算登记的证券
C.现金和在中国结算登记的证券
D.担保
61、发行人应当在（），与主办券商、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户三方监管协议。
A.认购开始前
B.认购结束后
C.验资以后
D.完成股份登记以后
62、某挂牌公司召开临时监事会，以下关于此次监事会决议能够生效的为（）。
A.1/2的监事出席，出席会议的监事1/2表决通过
B.2/3的监事出席，出席会议的监事1/2表决通过
C.2/3的监事出席，出席会议的监事2/3表决通过
D.2/3的监事出席，出席会议的监事均表决通过
63、下列表述错误的是（）。
A.挂牌公司在与交易对方进行磋商时，应当采取有效的保密措施，限定相关敏感信息的知悉范围，暂时无需与参与或知悉本次事项的相关主体签订保密协议
B.挂牌公司及其控股股东、实际控制人等相关主体研究、筹划、决策重大事项，原则上应当在相关股票暂停转让后或者非转让时间进行
C.挂牌公司筹划重大资产重组事项时，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况
D.挂牌公司应当按照全国股份转让系统的规定及时做好内幕信息知情人登记工作
64、下列投资者在2017年5月份具备公众公司收购人资格的是（）。
A.X公司，2015年6月因重大违法行为被司法机关处罚
B.Y公司，2013年6月曾发生严重的证券市场失信行为
C.刘某，负有已到期债务5000万元，截至目前尚未偿还
D.赵某，S公司法定代表人，该公司2014年6月因违法被吊销营业执照且赵某负有个人责任
65、精选层挂牌公司出现下列情况中的（），全国股转公司定期将其调整出精选层。
A.最近一年财务会计报告被会计师出具保留意见的审计报告
B.最近一年财务会计报告被会计师出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告
C.最近一年财务会计报告被会计师事务所出具否定意见的审计报告
D.最近一年财务会计报告被会计师事务所出具带有强调事项段的无保留意见的审计报告
66、关于挂牌公司可以申请公开发行并进入精选层的财务标准中，以下说法正确的是（）。
A.市值不低于10亿元，最近两年研发投入合计不低于5000万元
B.市值不低于10亿元，最近两年研发投入合计不低于6000万元
C.市值不低于15亿元，最近两年研发投入合计不低于5000万元
D.市值不低于15亿元，最近两年研发投入合计不低于6000万元
67、下列情形中，哪一项无需挂牌公司向全国股转公司申请股票复牌（）。
A.挂牌公司股票因做市商不足两家导致停牌的，在三十个交易日内恢复为两家以上
B.挂牌公司股票因申请股票终止挂牌而停牌的，股东大会审议否决股票终止挂牌议案
C.挂牌公司股票因未在规定的期限内披露半年度报告而导致停牌的，挂牌公司在期满之日起二个月内补充披露半年度报告
D.挂牌公司股票因向交易所申请上市而停牌的，挂牌公司收到交易所出具不同意股票上市相关文件
68、以下哪种不属于中国结算提供的申请查询类信息查询服务？（）
A.不定期持有人名册
B.股东人数
C.股份冻结数据
D.股息红利差异化征税明细
69、某做市交易股票，9:35达成一笔成交，成交数量1000股，成交价格5.5元，9：40达成一笔成交，成交数量3000股，成交价格5.4元。随后盘中紧急停牌。该股票当日无其他成交。该股票前收盘价为5.3元。该股票当日收盘价为（）。
A.5.5元
B.5.3元
C.5.4元
D.5.43元
70、权益分派股权登记日当天总股数为8000083股，方案是每10股送1.3股，送股完成后总股数初步计算为1040010.79股，那么关于调整后总股数的表述正确的是？（）
A.应舍去小数点后的部分，对总股数取整，为1040010股
B.应四舍五入，保留到整数，取1040011股
C.应当保留小数点后一位，并进行四舍五入，取1040010.8股
D.应当以实际计算结果为准，取1040010.79股
71、挂牌公司发生“提供财务资助”和“委托理财”等事项，应当以（）作为成交金额。
A.预计金额
B.系列合同总金额
C.约定金额
D.发生额
72、做市商前次做市申报撤销或其申报数量经成交后不足100股的，做市商应于（）分钟内重新报价。
A.2
B.3
C.5
D.7
73、关于股票交易出现异常波动情形，以下说法错误的是（）。
A.全国股转公司公告该股票异常波动期间累计涨跌幅
B.全国股转公司公告该股票异常波动期间累计成交量
C.全国股转公司公告该股票异常波动期间累计成交金额
D.对于采取做市交易方式的，全国股转公司还应当公告异常波动期间累计买入、卖出金额最大5家主办券商证券营业部或交易单元的名称及其各自的买入、卖出金额
74、关于挂牌公司及相关主体为失信联合惩戒对象的，哪项说法不正确（）。
A.失信联合惩戒对象不得担任挂牌公司董事、监事和高级管理人员
B.董监高发生变更时，挂牌公司应在董监高变动公告中明确披露新任董监高是否为失信联合惩戒对象
C.挂牌公司现任董监高属于失信联合惩戒对象的，应及时组织改选或另聘，拒不执行的，全国股转公司有权采取相应监管措施
D.挂牌公司可以聘任或选举失信联合惩戒对象担任公司董监高
75、采取连续竞价交易方式的股票交易中，以下哪项属于全国股转公司予以重点监控的异常交易行为？（）
A.不以成交为目的，通过大量申报并撤销等行为进行虚假申报，以影响股票价格或误导其他投资者的
B.投资者与做市商进行大笔交易，且成交价格明显偏离行情揭示的最近成交价
C.无价格涨跌幅限制的股票，申报、成交价格明显异常的
D.投资者与做市商合谋影响股票收盘价
76、关于挂牌公司股票定向发行，以下说法错误的是（）。
A.收购人在收购挂牌公司时，如收购人控制的企业中包含其他具有金融属性的企业，或收购人自身为其他具有金融属性的企业，应当承诺完成收购后不将其控制的其他具有金融属性的企业注入挂牌公司
B.非其他具有金融属性的挂牌公司发行股票的，发行对象可以以所持有的其他具有金融属性的企业相关资产进行认购
C.非其他具有金融属性的挂牌公司发行股票的，募集资金不得用于参股其他具有金融属性的企业
D.非其他具有金融属性的挂牌公司发行股票的，如果其股东或子公司为其他具有金融属性的企业，应当承诺不以拆借等任何形式将募集资金提供给该其他具有金融属性的企业使用
77、以下哪项不属于全国股转公司重点监控的异常交易行为？（）
A.投资者A在参与连续竞价股票的交易中，连续多日以涨幅限制的价格进行大笔申报，致使股票成交价格连续维持涨幅限制
B.投资者B在参与集合竞价股票的交易中，多次以接近跌幅限制的价格申报
C.投资者C在参与集合竞价股票的交易中，申报2笔买单后发现有误，立即撤回其中1笔
D.投资者D在参与做市股票的交易中，以明显偏离行情揭示的最近成交价申报，导致股票成交价格明显上涨
78、下列不属于监事会的职权的是（）。
A.对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议
B.提议召开临时股东会会议
C.向股东会会议提出提案
D.决定公司内部管理机构的设置
79、（）对单位内部会计监督制度的建立及有效实施承担最终责任。
A.单位负责人
B.财务处长
C.总会计师
D.总经理
80、以下不属于可以从重、加重实施自律监管措施和纪律处分的情形是（）。
A.自律监管对象最近六个月内曾受到中国证监会行政监管措施或行政处罚
B.自律监管对象最近六个月内曾被全国股转公司实施自律监管措施或者纪律处分
C.自律监管对象最近六个月内曾违背公开承诺
D.干扰、阻碍调查或者拒不配合全国股转公司采取相关措施的
81、以下关于继承所涉证券过户业务证券权属证明文件说法错误的是（）。
A.继承公证书
B.中国结算出具的证券持有查询结果
C.经公证的遗赠抚养协议
D.已生效的法院调节书、判决书
82、全国股转公司进行挂牌公司所属市场层级的定期调整前，在全国股转系统官网公示拟进行层级调整的挂牌公司名单。挂牌公司在名单公示后的（）个交易日内，可以层级调整所依据的事实认定有误为由申请异议。
A.5
B.6
C.7
D.8
83、申请挂牌的基础层和创新层公司股票交易方式选择的公司内部决策要求正确的是（）。
A.申请挂牌公司股东大会应当就股票采取何种交易方式作出决议
B.申请挂牌公司董事会应当就股票采取何种交易方式作出决议
C.申请挂牌公司实际控制人应当就股票采取何种交易方式作出决议
D.申请挂牌公司主办券商应当就股票采取何种交易方式给出意见
84、挂牌公司应当披露年度报告备查文件的目录，以下不属于应当包括的文件是（）。
A.年度报告的工作底稿
B.签名并盖章的财务报表
C.签名并盖章的审计报告原件
D.公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
85、关于权益披露的暂停交易要求的表述正确的是（）。
A.权益变动披露的触发条件发生后，投资者应当自该事实发生之日起至权益变动公告披露后3日内，不得再行买卖该公众公司的股票
B.权益变动披露的触发条件发生后，投资者应当自该事实发生之日起至权益变动公告披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票
C.权益变动披露的触发条件发生后，投资者应当自该事实发生之日起2日内，不得再行买卖该公众公司的股票
D.权益变动披露的触发条件发生后，投资者应当自权益变动公告披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票
86、挂牌公司半年度报告中的财务报告（）。
A.可以不经审计
B.应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计
C.精选层挂牌公司以半年度报告数据为依据进行权益分派也无需进行审计
D.应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审阅
87、以下主体中，依法对公众公司的收购及相关权益变动进行行政监管的是（）。
A.中国证监会
B.全国股转系统
C.中国证券登记结算有限责任公司
D.中国证券业协会
88、单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东在股东大会召开十日前提交董事会的临时议案，董事会应当在收到提案后（）内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。
A.当天
B.两日
C.三日
D.五日
89、非上市公众公司定向发行股份购买资产构成重大资产重组的，发行对象人数不受（）人限制。
A.5
B.10
C.35
D.50
90、《非上市公众公司监督管理办法》第四十七条中：“股票公开转让的公众公司向公司前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工定向发行股票，连续12个月内发行的股份未超过公司总股本10%且融资总额不超过2000万元的，无需提供证券公司出具的推荐文件以及律师事务所出具的法律意见书”中公司总股本的计算标准是（）。
A.本次发行董事会召开当日的普通股总股本
B.本次发行股东大会股权登记日的普通股总股本
C.本次发行股东大会召开当日的普通股总股本
D.向全国股转公司报送本次定向发行申请文件当日的普通股总股本
91、下列利润分配预案公告中有关分派比例表述正确的是（）。
A.每10股派发现金红利123.456789元
B.每10股送红股100.23456股，每10股转增0.333333股
C.每10股送红股0.333333股
D.每10股转增1.2345678股
92、发行人召开董事会审议股票公开发行并在精选层挂牌事宜的，董事会应当就（）、募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。
A.具体发行对象
B.股票公开发行并在精选层挂牌的具体方案
C.发行价格
D.募集资金金额
93、挂牌公司办理权益分派业务时，分派方案中应该如何确定分派总股本基数？（）
A.未来实施分派时，股权登记日的总股本为基数
B.以最近一期年度报告披露时的总股本为基数
C.以最近一期半年度报告披露时的总股本为基数
D.以最近一期季度报告披露时的总股本为基数
94、根据《公司法》规定，董事会和监事会不能履行召开股东大会会议职责时，连续（）日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。
A.30
B.60
C.90
D.120
95、投资者违反全国股转系统业务规则的，全国股转公司可以实施的自律监管措施不包括（）。
A.口头警示
B.限制证券账户交易
C.公开谴责
D.要求提交书面承诺
96、以下情形下，挂牌公司可以实施授权定向发行的是（）。
A.发行股票导致发行人控制权发生变动的
B.发行中存在特殊投资条款安排的
C.发行人或其控股股东、实际控制人最近十二个月内被中国证监会及其派出机构给予行政处罚或采取行政监管措施
D.发行对象为挂牌公司监事的
97、关于挂牌公司可以申请公开发行并进入精选层的财务标准中，以下说法正确的是（）。
A.市值不低于2亿元，最近两年营业收入均不低于1亿元，年均复合增长率不低于30%，最近一年经营活动产生的现金流量净额为正
B.市值不低于2亿元，最近两年营业收入平均不低于1亿元，且最近一年营业收入增长率不低于30%，最近一年经营活动产生的现金流量净额为正
C.市值不低于4亿元，最近两年营业收入平均不低于1亿元，年均复合增长率不低于30%，最近一年经营活动产生的现金流量净额为正
D.市值不低于4亿元，最近两年营业收入平均不低于1亿元，且最近一年营业收入增长率不低于30%，最近一年经营活动产生的现金流量净额为正
二、多选题参考答案见试卷末尾
1、根据《业务规则》以及《重组业务细则》的规定，公司出现下列情形之一的，应当立即向全国股转公司申请停牌（）。
A.预计应披露的重大信息在披露前已难以保密或已经泄露，或公共媒体出现于公司有关传闻，可能或已经对股票交易价格产生较大影响的
B.向中国证监会申请公开发行股票并在证券交易所上市，或向证券交易所申请股票上市
C.本次重组需要向有关部门进行政策咨询、方案论证
D.重组交易各方初步达成实质性意向
2、股票公开发行并在精选层挂牌，关于询价方式下的回拨机制，以下说法正确的包括（）。
A.网下投资者有效申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当中止发行
B.网上投资者有效申购数量不足网上初始发行量的，不足部分可以向网下投资者回拨
C.网上投资者有效申购倍数超过15倍，不超过50倍的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行数量的5%
D.网上投资者有效申购倍数超过50倍的，回拨比例为本次公开发行数量的10%
3、（）挂牌公司审议关联交易时，对中小股东的表决情况应当单独计票并披露。
A.精选层
B.创新层
C.股东人数超过200人的创新层
D.股东人数超过200人的基础层
4、主办券商、会计师事务所、律师事务所、其他证券服务机构及其相关人员在全国股转公司从事相关业务，应严格履行法定职责，遵守行业规范，勤勉尽责，诚实守信，并对出具文件的（）负责。
A.真实性
B.准确性
C.及时性
D.完整性
5、对于全国股转公司重点监控的异常交易行为，以下说法正确的是（）。
A.挂牌公司所属市场层级发生调整前，全国股转公司对相关股票的异常交易行为予以重点监控
B.挂牌公司申请在证券交易所上市的，全国股转公司对相关股票的异常交易行为予以重点监控
C.全国股转公司对特定事项协议转让前影响相关股票成交价格的异常交易行为予以重点监控
D.全国股转公司对挂牌公司因股票交易导致的股东人数快速变化情况予以重点监控
三、判断题参考答案见试卷末尾
1、股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，可以自主行使表决权。
2、投资者仅因其他投资者持有的股份变化而被动成为挂牌公司第一大股东或实际控制人的，豁免披露收购报告书。
3、企业会计准则体系包括，《企业会计准则—基本准则》、具体准则和会计准则应用指南等。
4、精选层挂牌公司未能在会计年度的上半年结束之日起2个月内编制并披露半年度报告的，应当被调出精选层。
5、挂牌公司预计发行后股东累计超过200人的，不得按照年度股东大会决议，实施授权发行。
6、挂牌公司办理定向发行新增股份登记前，一名新增法人股东办理了三证合一。挂牌公司向全国股转公司申报本次发行的材料时，使用了该股东三证合一后的统一社会信用代码，而该股东未及时修改证券账户开户资料中的证件号码。该种情况下，本次新增股份登记不受影响，挂牌公司应当在下次增发股票前，督促该股东修改证券账户的开户资料。
7、挂牌公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业应实行人员、资产、财务分开，各自独立核算、独立承担责任和风险。
8、定向发行说明书中所有需要签名处，可以以名章、签名章等代替。
9、挂牌公司以现金方式认购关联方公开发行的股票，可以免予按照关联交易的方式进行审议。
10、在要约收购期限届满前2日内，预受股东可以撤回其对要约的接受。
11、挂牌公司子公司可以向挂牌公司总经理提供借款，但需要挂牌公司股东大会表决通过。
12、采用做市交易方式的股票，全国股转系统接受做市商的做市申报时间为每个交易日的9:15至11:30、13:00至15:00。
13、如果投资者取得挂牌公司总股份50%以上且无其他协议安排，则该投资者应按照《收购管理办法》关于控制权变动的规定进行信息披露。
14、挂牌公司召开临时股东大会，可通过邮件方式通知股东，不需发布临时公告。
15、全国股转公司通过挂牌公司的主办券商向存在异常交易行为的挂牌公司实际控制人发出暂停证券账户交易的书面决定。
16、挂牌公司依据虚假材料进入创新层的，进入后全国股转公司即不再将其调出创新层。
17、采用集合竞价交易方式的挂牌股票，投资者在正常交易时段只能通过限价委托买卖股票。
18、权益分派中每10股送转股的股数或派发的现金红利金额（单位为元），小数点后最多为6位。
19、回购结果公告应当包括董监高、控股股东、实际控制人及其一致行动人在回购期间卖出所持公司股票的情况及理由。
20、纪律处分事先告知书应当向自律监管对象说明违规事实、拟实施的纪律处分及其适用理由、适用规则，并告知其有权在收到纪律处分意向书之日起十个交易日内提交书面申辩。
21、挂牌公司完成公开发行且符合精选层进入条件的，全国股转公司在其完成公开发行后将其调入精选层。
22、发行人应当在取得全国股转公司出具的无异议函或作出中止自律审查、终止自律审查决定后两个交易日内披露相关公告。
23、挂牌公司拟购买的标的资产属于失信联合惩戒对象，不影响挂牌公司实施重大资产重组。
24、股东大会应当对所议事项的决定形成会议记录，出席会议的董事无须在会议记录上签字。
25、挂牌公司控股子公司发生的对挂牌公司股票交易价格可能产生较大影响的重大事件，视同挂牌公司的重大事件。
26、发行人按照《非上市公众公司监督管理办法》第四十七条规定发行股票的，无需提供主办券商出具的推荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。发行人、主办券商共同对定向发行文件内容的真实性、准确性、完整性负责。
27、发行人收到中国证监会作出的核准决定后，应披露进入精选层的提示性公告。
28、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》第十四条“发行人董事会审议定向发行有关事项时，应当不存在尚未完成的股票发行、可转换公司债券发行、重大资产重组和股份回购事宜”中“尚未完成的股票发行”是指尚未完成的普通股、优先股发行。
29、关联方向挂牌公司提供财务资助，利率水平与中国人民银行规定的同期贷款基准利率持平，且公司对该项财务资助无相应担保的，可以免于按照关联交易的方式进行审议。
30、独立财务顾问应当结合公众公司重大资产重组实施当年和实施完毕后的第一个完整会计年度的年报，自年报披露之日起15日内出具持续督导意见，报送全国股转系统并披露。
31、全国股转公司对涉嫌内幕交易的行为予以重点监控。
32、挂牌公司在办理股份限售登记业务时，可以变更托管单元代码。
33、因特殊原因推迟年度报告日期的，自原预约公告日前30日起算，直至公告日日终，挂牌公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员不得买卖本公司股票。
34、采用集合竞价交易方式的挂牌股票，盘中正常交易时段买入的股票，可以于当日大宗交易时段卖出。
35、发行人应当明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险防控措施和信息披露要求。
36、发行人董事会应当每年度对募集资金使用情况进行专项核查，出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并在披露发行人年度报告时一并披露。
37、股票公开发行并在精选层挂牌申请文件需要补正的，全国股转公司一次性告知需补正事项，保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善。补正时限最长不得超过十个自然日。
38、会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。会计主管人员办理交接手续，可以不用派人监交。
39、全国股转公司可以对频繁更改报价扰乱市场秩序的做市商采取出具警示函的自律监管措施。
40、挂牌公司可以自行确定解除限售股份的可转让日（T日），中国结算只要求挂牌公司于T-3日前在全国股转系统的网站上进行公告。
41、挂牌公司应当每年召开一次年度股东大会。
42、在计算是否构成重大资产重组时，若购买的资产为股权的，且购买股权导致公众公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较低者为准，资产净额以被投资企业的净资产额和成交金额二者中的较高者为准。
43、处理自律监管措施和纪律处分的工作人员或其近亲属与自律监管措施或者纪律处分事项存在利害关系，可能影响自律监管措施或者纪律处分公正处理的，应当回避。
44、精选层挂牌公司只有触发即时调整情形的，才实施风险警示。
45、为挂牌公司做市而成为挂牌公司股东的证券公司可以推举业务人员并被挂牌公司选举为董事或监事。
46、挂牌公司董事、监事和高级管理人员离任时，其法定限售额为其持有的全部股票，限售期为6个月。
47、全国股转公司对挂牌公司及其他信息披露义务人已披露的信息进行审查。
48、中国证监会及其派出机构要依法履行自律监管职责。
49、挂牌公司完成公开发行且符合精选层进入条件的，全国股转公司在其正式披露公开发行文件之日起将其调入精选层。
50、挂牌公司在股东大会上可以披露未公开重大信息。
51、股票公开发行采用超额配售选择权的，发行人股票在精选层挂牌之日起30日内，获授权的主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，以竞价方式从二级市场购买发行人股票，申报买入价格不得高于本次发行的发行价格。
52、在公司证券停牌前，挂牌公司可以与全国股转公司咨询该公司重大重组事项相关的业务。
53、在全国股转系统挂牌的公司，达到股票上市条件的，可以直接向证券交易所申请上市交易。
54、无民事行为能力或者限制民事行为能力人，可担任公司的董事、监事、高级管理人员，只不过不能行使表决权。
55、某证券投资基金是挂牌公司的股东，其取得的股息红利暂免缴纳所得税。
56、挂牌公司监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见，说明董事会对定期报告的编制和审核程序是否符合法律、行政法规、中国证监会的规定和公司章程，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
57、A公司近期要在新三板挂牌。王某是A公司原始股东，其名下有一深市A股账户可用于登记A公司股份。他需要在A公司办理初始登记前、申请为该深市A股账户新增“全国股转系统账户标识”。
58、中国证监会建立健全非上市公众公司监督制度体系，统筹监管制度与自律规则之间的衔接，评估监管制度实施效果并适时修订完善。
59、披露季度报告的，第一季度报告的披露时间不得晚于上一年的年度报告。
60、在无期初调整的情况下，资产负债表各项目“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。
61、临时股东大会决议公告中均无需包括律师见证意见。
62、挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权、房产达到《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二条规定的标准，按照公司章程及相关规范性文件的要求履行审议程序和信息披露义务即可，不构成重大资产重组。
63、重大资产重组内幕知情人的报备范围不包含交易双方不知情的董事、监事、高级管理人员。
64、限售股份可以办理质押。
65、挂牌公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的20%的，应当自事实发生之日起及时披露。
66、在公司股票暂停交易前，全国股转公司只接受邮件方式关于公司重大重组事项的暂停交易申请及材料报送事项的询问。
67、《非上市公众公司监督管理办法》第四十七条中：“股票公开转让的公众公司向公司前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工定向发行股票，连续12个月内发行的股份未超过公司总股本10%且融资总额不超过2000万元的，无需提供证券公司出具的推荐文件以及律师事务所出具的法律意见书”中“连续12个月内发行的股份”中的“股份”指普通股和优先股的合计数。
68、非上市公众公司预计证券暂停交易日距离重大资产重组首次董事会召开不足10个交易日的，应当在申请暂停交易的同时提交内幕信息知情人相关文件。
69、为了维护全国股转系统的市场秩序，保护市场参与人的合法权益，全国股转公司可以采取自律监管措施和纪律处分对违规事项进行监督管理。
70、根据《公司法》的规定，董事会应当至少每6个月召开一次。
71、采取集合竞价交易方式的基础层和创新层股票，全国股转系统根据挂牌公司所属市场层级为其提供相应的撮合频次。
72、发行人董事会决议未确定具体发行对象的，最终发行对象为发行人的控股股东、实际控制人、持股比例在5%以上的股东、持股董事或者与前述主体存在关联关系，且股东大会审议时前述主体未回避表决的，发行人需要按照回避表决要求重新召开股东大会进行审议。
73、董事会决议确定发行对象的，发行人应当与发行对象签署股票认购合同，合同签署即生效。
74、2017年6月1日，甲公司召开临时股东大会。公司总股本3000万元，根据股权登记日股东名册显示，甲公司共有165名股东，会议当天参加会议的股东共85人，持有有表决权股票2000万股，会议就公司增加注册资本的议案进行投票表决，经过投票持有有表决权股份1500万股同意此议案，此议案最终未获通过。该做法是否正确？
75、年度报告中主要会计数据和财务指标的计算和披露部分，编制合并财务报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算。
76、公众公司同时购买、出售资产的，在计算是否构成重大资产重组时，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较高者为准。
77、召开临时股东大会，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十日前通知各股东。
78、董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者章程的规定，给公司造成损失的，连续60日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼。
79、发行对象如未能在认购公告规定的时间内完成缴款的，发行人可以披露延期认购公告。
80、甲公司年度内无需披露的重大诉讼、仲裁事项，则在编制年度报告中无需说明。
81、全国股转公司在受理精选层挂牌申请文件之日起三个月内，出具自律监管意见或作出终止审查的决定。申请人及其保荐机构、证券服务机构回复审查问询、落实挂牌委员会意见、全国股转公司中止审查、就有关法律法规规定解释请示有权机关、实施检查等情形，计算在前款所规定的时限内。
82、挂牌公司股东人数超过200人的，现金购买资产构成重大资产重组需要报中国证监会核准。
83、暂停证券账户交易的持续时间不超过违规行为发生的次日。
84、发行人股票定向发行对象属于失信联合惩戒对象的，在相关情形消除前不得实施股票定向发行。
85、投资者可以在中国结算上海分公司、深圳分公司柜台办理新三板市场挂牌公司股份的质押（或解除质押）业务。
86、以协议方式收购公众公司的，自签订认购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期。在过渡期内，被收购公司不得发行股份募集资金。
参考答案：
【一、单选题】
1~5 DDABB 6~10 BDBAD
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【二、多选题】
1 ABCD 2 ABCD 3 ACD 4 ABD 5 ABCD
【三、判断题】
1 错 2 对 3 对 4 对 5 对
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