董秘资格证是董秘所需要具体的资格证书，董秘一般属于上市公司高管人员，董秘一般以公司高管的身份参与决策，并承担相应的责任，需要通过培训班的形式进行培训以及考试审核，考试形式为闭卷。上学吧董秘资格证题库对不同地方的题目进行了针对性的整理和编辑，相信在经过不断地刷题练习，您肯定是会有收获的，上学吧题库希望可以在考证的途中助您一臂之力。现在就点击安装APP刷题。以下为试卷的详细内容：
一、单选题参考答案见试卷末尾
1、下列哪种情形不能认定为拥有挂牌公司控制权？（）
A.持有挂牌公司50%以上股份的控股股东
B.通过实际支配挂牌公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
C.可以实际支配挂牌公司股份表决权达到20%
D.依其可实际支配挂牌公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
2、关于股东大会的召集与主持，下列说法错误的是（）。
A.股东大会会议可以由董事会召集
B.股东大会会议可以由监事会召集
C.股东大会不可以由股东召集
D.股东大会可以由董事主持
3、对于全国股转公司重点监控的异常交易行为，以下说法错误的是（）。
A.全国股转公司对挂牌公司实际控制人实施的异常交易行为予以重点监控
B.全国股转公司对挂牌公司持股5%以上股东实施的交易行为予以重点监控
C.全国股转公司对挂牌公司董事实施的异常交易行为予以重点监控
D.全国股转公司对挂牌公司总经理实施的异常交易行为予以重点监控
4、某挂牌公司2020年2月20日披露定向发行股票方案，3月15日披露发行情况报告书，4月30日取得新增股份登记函（即定向发行业务办理系统显示提醒办理新增股份登记的日期），5月5日办理完成新增股份登记。该公司本次发行股份募集资金1500万元（募集现金1200万元），此前未进行过股票发行融资。2020年层级调整时，关于该公司是否符合发行融资要求，以下说法正确的是（）。
A.4月30日前取得新增股份登记函（即定向发行业务办理系统显示提醒办理新增股份登记的日期），募集现金1200万元，符合发行融资金额及完成时间要求
B.4月30日前取得新增股份登记函（即定向发行业务办理系统显示提醒办理新增股份登记日期），募集资金不足2000万元，符合发行融资完成时间要求，但不符合发行融资金额要求
C.4月30日后完成新增股份登记，募集现金1200万元，符合发行融资金额要求，但不符合发行融资完成时间要求
D.4月30日后完成新增股份登记，募集资金不足2000万元，发行融资金额、完成时间均不符合要求
5、挂牌公司股东大会表决通过变更持续督导券商相关议案后（）个转让日内，原主办券商应向全国股转公司统一提交说明报告和相关文件。
A.5
B.10
C.15
D.30
6、以下不属于股票定向发行说明书必须包含的内容是（）。
A.发行人的基本信息
B.发行计划
C.董事会、股东大会审议的决议结果
D.认购合同摘要
7、发行人应将公开发行说明书等相关申请文件在符合《证券法》规定的信息披露平台预先披露，该披露时点最早为（）。
A.全国股转公司出具自律监管意见后
B.发行人收到全国股转公司受理通知后
C.发行人召开董事会、股东大会后
D.发行人收到中国证监会受理通知后
8、以下行为涉嫌构成利用内幕信息从事证券交易活动的是（）。
A.某挂牌公司董事长安排亲戚不断买入公司股票
B.某挂牌公司筹划重组，挂牌公司总经理打电话给好友建议其买入自己公司股票，但未说明原因
C.某挂牌公司业务经理向朋友抱怨公司最近扣减其奖金
D.某挂牌公司财务负责人通过微信告知妻子其明天要出差
9、挂牌公司监事会（）对董事会编制的定期报告进行审核并提出（）审核意见，说明董事会对该报告的编制和审核程序是否符合法律、行政法规、中国证监会的规定和公司章程，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
A.应当，口头
B.应当，书面
C.可以，口头
D.可以，书面
10、发行人应当在定向发行说明书中就对本次发行募集资金的用途及必要性、合理性进行分析，若募集资金用于补充流动资金的，应当（）。
A.应当按照用途进行列举披露或测算相应需求量
B.按照营业收入百分比法进行流动资金需求测算
C.按照营运资金周转次数法进行流动资金需求测算
D.按照营业收入百分比法或营运资金周转次数法进行流动资金需求测算
11、根据《公司法》的规定，以下选项中哪种情形可以担任公司监事？（）
A.未成年的公司员工
B.因贪污被判处刑罚，执行期满逾五年
C.公司董事
D.个人所负数额较大的债务到期未清偿
12、董事会决议公告披露的内容不包括（）。
A.议案审议情况
B.会议召开和出席情况
C.备查文件
D.定向发行认购合同
13、基础层、创新层采取做市交易方式的股票，为其做市的做市商不足2家，且未在（）个交易日内恢复为2家以上做市商的，如挂牌公司未按规定提出股票交易方式变更申请，其交易方式将强制变更为集合竞价交易。
A.10
B.20
C.30
D.40
14、挂牌公司应当在每个会计年度结束后（）个月内披露年度报告。
A.2
B.3
C.4
D.5
15、下列情形中，挂牌公司可以根据相关回购条款或有关规定向全国股转公司申请办理定向回购的是（）。（1）挂牌公司发行股份购买资产，发行对象对标的资产有业绩承诺，因标的资产未完成业绩承诺，挂牌公司根据相关回购条款回购发行对象所持股份（2）挂牌公司实施股权激励或员工持股计划，对行使权益的条件有特别规定，因行使权益的条件未成就、发生终止激励或员工持股计划情形的，挂牌公司根据相关回购条款或有关规定，回购激励对象或员工持股计划所持股份（3）为减少公司注册资本，挂牌公司向特定对象回购股份（4）为实施股权激励或员工持股计划，挂牌公司向特定对象回购股份。
A.（1）（2）
B.（2）（3）
C.（2）（3）（4）
D.（1）（2）（3）（4）
16、挂牌公司自派现金股利的流程如下：通过主办券商在全国股转公司日常业务系统中提交除权除息业务申请，并于R-4日前披露《权益分派实施公告》。挂牌公司于（）日完成现金红利派发，全国股转公司完成除权除息。
A.R+2
B.R+1
C.R
D.R-1
17、挂牌公司应当与全国股转公司约定定期报告的披露时间，全国股转公司根据（）统筹安排各挂牌公司定期报告披露顺序。
A.预约情况
B.时间优先原则
C.挂牌年费是否缴纳原则
D.重要性原则
18、下列创新层挂牌公司的哪类主体受到刑事处罚的，将导致挂牌公司被调出创新层。（）
A.实际控制人
B.控股股东
C.董事长
D.其他三项都不是
19、在办理定向发行新增股份登记业务过程中，挂牌公司如何确定股份的可转让日？（）
A.与股转公司监管员电话预约可转让日
B.与股转公司监管员邮件预约可转让日
C.与中国结算经办人员电话预约可转让日
D.挂牌公司自行确定可转让日
20、公司本次定向发行现有股东是指（）。
A.董事会召开日的在册股东
B.股东大会通知公告中规定的股权登记日（以下简称股权登记日）的在册股东
C.股东大会召开日的在册股东
D.挂牌公司向全国股转公司提交发行申请文件时的在册股东
21、采用集合竞价交易方式的创新层股票，每隔（）分钟进行一次集中撮合。
A.5
B.10
C.15
D.20
22、股份公司在增资扩股时，如有新投资者进入，新投资者缴纳的出资额超过其在注册资本中所占份额的部分，应计入（）科目核算。
A.盈余公积
B.资本公积
C.其他应付款
D.实收资本
23、初始登记完成后，系统出具的《前十名证券持有人名册》中股东地址、联系电话信息不正确，以下哪个说法是正确的？（）
A.挂牌公司应该联系中国结算重新出具该名册
B.挂牌公司应该通知股东去其开户券商更新上述信息
C.挂牌公司应该通知主办券商更新上述信息
D.信息不准确会影响公司挂牌
24、下列有关股份有限公司监事会的说法错误的是（）。
A.监事会成员不得少于三人
B.监事会成员中应有公司职工代表，且在监事会中比例不得低于三分之一
C.公司财务负责人可以兼任监事
D.监事会决议应当经半数以上监事通过
25、关于股票复牌的说法，错误的是（）。
A.挂牌公司董事会审议通过终止重大资产重组，应当及时申请股票复牌
B.挂牌公司披露重大资产重组方案或者预案10个交易日后全国股转公司未要求挂牌公司股票继续停牌的，应当及时向全国股转公司申请股票复牌
C.要约收购中，被收购挂牌公司披露预受要约结果公告后，应当及时向全国股转公司申请股票复牌
D.挂牌公司股票因做市商不足两家导致停牌的，在三十个交易日内未恢复为两家以上或申请转让方式变更的，应当及时向挂牌公司申请股票复牌
26、符合《重组业务细则》关于股票复牌条件的挂牌公司，办理复牌申请业务。挂牌公司应在（）前披露股票复牌公告，T日挂牌公司股票复牌生效。
A.T-1日20:00
B.T-2日20:00
C.T-1日18:00
D.T-2日18:00
27、全国股转公司向发行人送达办理股票登记手续通知后，发行人应当与（）协商确定新增股票挂牌并公开交易日期。
A.中国证监会
B.全国股转系统
C.中国结算公司北京分公司
D.会计师事务所
28、挂牌公司实施利润分配，应当以公开披露仍在有限期内的定期报告期末日为基准日，其中有效期是指报告期末日起（）个月内。
A.3
B.6
C.9
D.12
29、某挂牌公司在公开发行并进入精选层时的市值不足15亿元，该公司根据其他条件进入精选层后，若出现下列情况中的（），全国股转公司定期将其调出精选层。
A.最近一年净利润为负值，且营业收入低于3000万元
B.最近两年净利润平均为负值，且营业收入均低于3000万元
C.最近一年净利润为负值，且营业收入低于5000万元
D.最近两年净利润均为负值，且营业收入平均低于5000万元
30、发行人应当在定向发行说明书中披露报告期内的主要财务数据和指标，并对其进行逐年比较，报告期是指（）
A.最近一年及一期（如有）
B.最近两年及一期（如有）
C.最近两年
D.最近一年
二、多选题参考答案见试卷末尾
1、采取做市交易方式的股票交易中，以下哪些属于全国股转公司予以重点监控的异常交易行为？（）
A.投资者与做市商进行大笔交易，且成交价格明显偏离行情揭示的最近成交价
B.投资者与做市商合谋影响股票收盘价
C.无价格涨跌幅限制的股票，申报价格明显异常的
D.投资者连续申报，导致股票成交价格明显上涨
2、下列关于定向发行申请文件中财务报告及其审计报告的说法错误的有（）。
A.应提交最近一年及一期的财务报告及其审计报告，其中年度财务报告应当经过符合《证券法》规定的会计师事务所审计
B.应提交最近两年及一期的财务报告及其审计报告，其中年度财务报告应当经过符合《证券法》规定的会计师事务所审计
C.财务报告的有效期为3个月
D.年度财务报告及最近一期财务报告均需经审计
3、根据《公司法》，关于股东大会召集说法错误的是（）。
A.股东大会应当由董事会召集，董事会指定的人主持
B.董事会不能履行召集股东大会职责的，监事会应当及时召集
C.监事会召开股东大会的，仍由董事长主持
D.董事会和监事会均不能履行召集职责的，连续90日以上单独或合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集主持
4、下列可以参与发行人股票定向发行的是（）。
A.实缴出资1000万且拟登记为私募基金管理人的公司本身参与认购
B.已完成登记的私募基金管理人管理的尚未完成备案的私募基金
C.已完成备案的私募基金产品
D.未完成登记的私募基金管理人管理的未备案的私募基金产品
5、申请挂牌公司同时符合挂牌条件和以下哪些条件，可以自挂牌之日起进入创新层（）。
A.完成挂牌同时定向发行股票，且融资金额不低于1000万元
B.完成挂牌同时定向发行股票后，符合全国股转系统创新层投资者适当性条件的合格投资者人数不少于50人
C.最近一年期末净资产不为负值
D.公司治理健全，制定并披露股东大会、董事会和监事会制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、利润分配管理制度和承诺管理制度；设立董事会秘书，且其已取得全国股转系统挂牌公司董事会秘书任职资格
6、根据《会计法》，有以下行为尚不构成犯罪的，可以处五千元以上五万元以下的罚款（）。
A.滥用职权授意会计人员及其他人员伪造会计账簿
B.编制虚假财务会计报告
C.故意销毁依法应当保存的会计凭证
D.泄露国家秘密、商业秘密
7、认购人以资产认购挂牌公司定向发行的股份，资产交易根据资产评估结果定价的，在评估机构出具资产评估报告后，公司董事会应当说明（）。
A.评估假设前提和评估结论的合理性
B.评估方法的适用性、主要参数的合理性
C.未来收益预测的谨慎性
D.资产定价是否存在损害公司和股东合法权益的情形
8、收购要约期限内，收购人不得（）。
A.变更要约
B.撤销要约
C.卖出被收购公司股票
D.以要约规定以外的形式和超出要约的条件购入标的公司股票
9、根据《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部税务总局证监会公告2019年第78号），以下关于个人股东、投资基金股东股息红利征税标准的表述，正确的是？（）
A.持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额
B.持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额
C.持股期限超过1年的，其股息红利所得暂免征收个人所得税
D.无论股东持股期限是多长时间，均按照相同的应纳税所得额扣缴个人所得税
10、挂牌公司2016年末经审计的合并财务报表总资产为2亿元，净资产为1亿元，2017年6月发生以下收购和出售情形中可能构成重大资产重组的为（）。
A.向控股子公司甲公司增资，金额为1亿元
B.向参股公司乙公司增资，并取得控股权，金额为1亿元
C.新设全资子公司丙公司，金额为1亿元
D.购买一套生产设备，成交金额为1.5亿元
三、判断题参考答案见试卷末尾
1、在计算是否构成重大资产重组时，出售的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准，资产净额以相关资产与负债账面值的差额和成交金额二者中的较高者为准。
2、董事与董事会决议事项有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。
3、收购人持有挂牌公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当向公司全体股东发出全面要约收购。
4、挂牌公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的重大资产重组，经股东大会决议后，应当按照有关规定编制申请文件并向全国股转系统申请核准。
5、精选层挂牌公司应当设立信息披露事务管理部门，协助董事会秘书管理信息披露事务。
6、挂牌公司出现股票终止挂牌情形的，全国股转公司不对其进行层级调整。
7、同一地区的证券营业部集中买入同一股票且数量较大属于股票成交量明显异常的情形。
8、对于挂牌公司的个人股东、证券投资基金股东因权益分派获得股息红利的，在权益分派后发生股票转让时，中国结算公司根据税务部门相关规定代扣所得税。中国结算在转让日次一月通过其网上业务平台向挂牌公司推送扣税明细结果报表，并划付扣税款项。
9、根据《公司法》的规定，设立公司必须依法制定公司章程。
10、挂牌公司因与挂牌公司重大资产重组相关证券异常交易被中国证监会或司法机关立案的，应终止重组。
参考答案：
【一、单选题】
1~5 CCBAB 6~10 CBBBA
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【二、多选题】
1 ABD 2 ACD 3 AC 4 ABC 5 ACD
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【三、判断题】
1 错 2 对 3 错 4 错 5 对
6~10点击安装“董秘资格证题库APP”查看答案
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